Еще в августе стало известно о том, что С 2020 года инвесторы, включая форекс-трейдеров, должны будут отчитываться перед ФНС России по счетам в странах, не входящих в ОЭСР или ФАТФ. Очередные меры по борьбе с оттоком капитала на финансовом рынке были приняты российском Правительством, которое провело поправки к Закону. Представители мальтийского прайм-брокера Exante прокомментировали грядущие нововведения.
Итак, С 1 января 2020 года вступают в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». Среди них — требование для резидентов РФ уведомлять налоговую службу о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам.
В чем суть изменений?
«Раньше физические лица-налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь Закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.
То есть, если вы открыли или закрыли счет у зарубежного брокера или у счета изменились реквизиты, об этом будет необходимо уведомить налоговую службу. Кроме того, нужно будет предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.
Речь идет именно о новых документах, а не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы брокерских счетов за рубежом и раньше должны были предоставлять ее в налоговую, отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов».
Документы и сроки
Следует ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года, пока неясно. Налоговая пока не обновила и форму уведомления: в ней говорится только о счетах в иностранных банках.
Исключения
Сообщать о движении денежных средств не нужно при одновременном соблюдении двух условий:
Стоит отметить, что список стран ОЭСР (OECD) и ФАТФ довольно объемный, и включает большинство развитых государств.
Таким образом, новые требования скорее коснуться «офшорного» российского капитала.
Странами, получившими «освобождение», на текущий момент являются:
- Австралия,
- Австрия,
- Бельгия,
- Канада,
- Чили,
- Чехия,
- Дания,
- Эстония,
- Финляндия,
- Франция,
- Германия,
- Греция,
- Венгрия,
- Исландия,
- Ирландия,
- Израиль,
- Италия,
- Япония,
- Корея,
- Латвия,
- Литва,
- Люксембург,
- Мексика,
- Нидерланды,
- Новая Зеландия,
- Норвегия,
- Польша,
- Португалия,
- Словакия,
- Словения,
- Испания,
- Швеция,
- Швейцария,
- Турция,
- Великобритания,
- США
- (все страны OECD),
- Аргентина,
- Бразилия,
- Китай,
- Гонконг,
- Индия,
- Япония,
- Малайзия,
- Сингапур,
- ЮАР,
- Саудовская Аравия (страны ФАТФ кроме уже перечисленных).
Интересно отметить, что Кипр, пожалуй, наиболее популярная юрисдикция среди участников внебиржевого рынка Форекс, не входит ни в один из указанных списков. Следовательно, кипрские счета подпадают под новые требования отчетности.
Как сообщать?
А если не сообщать?
«Любой российский банк может запросить у клиента подтверждение того, что он сообщил в налоговую о счете, открытом у иностранного брокера. Без такого подтверждения банк будет вправе отказать инвестору в переводе средств на счет брокера.
Не сообщать в налоговую о счетах у иностранных брокеров и движении по счетам незаконно.
Кодекс об административных правонарушениях пока не упоминает о счетах в финансовых организациях помимо банков, однако представление о санкциях для нарушителей можно составить уже сейчас».
Примеры действующих штрафов, касающихся банковских счетов:
Источник: ru.forexmagnates.com
